Neacsu, Constantin
Infractiuni de evaziune fiscala si spalare a banilor savarsite prin intermediul companiilor offshore / Constantin Neacsu. - Ed. a 2-a, rev. si adaug.. - Bucuresti : Editura C.H. Beck, 2021. - 21 cm; XXII,284 p.
ISBN 978-6-06-181088-8 : 52,90 lei.
Observatii carte: Bibliogr.
Cuprins : Capitolul I. Contextul fiscal international.
Aspecte preliminare
Capitolul II. Consideratii istorice privind reglementarile de tip offshore
Capitolul III. Paradisurile fiscale, concept si definire
Sectiunea 1. Aspecte de ordin terminologic privind conceptele de paradis fiscal si centru financiar offshore
Sectiunea a 2-a. Motivele si avantajele existentei paradisurilor fiscale
Sectiunea a 3-a. Utilizarea paradisurilor fiscale pentru persoane fizice
Sectiunea a 4-a. Utilizarea paradisurilor fiscale de catre persoanele juridice
Sectiunea a 5-a. Criptomonedele, noile paradisuri fiscale
Sectiunea a 6-a. Impactul paradisurilor fiscale asupra economiei romanesti
Capitolul IV. Planificarea fiscala si abuzul de drept
Sectiunea 1. Echitate fiscala si frauda
Sectiunea a 2-a. Interdependenta dintre frauda fiscala si dreptul evitarii taxelor
Sectiunea a 3-a. Despre cauzele fraudelor in domeniul financiar-fiscal
Sectiunea a 4-a. Forme si modalitati de frauda
Sectiunea a 5-a. Frauda legala
Sectiunea a 6-a. Combaterea fraudelor financiar-fiscale la nivel european
Sectiunea a 7-a. Combaterea evaziunii fiscale si a fraudei de catre O.C.D.E
Sectiunea a 8-a. Corelatia dintre dreptul evitarii taxelor si abuzul de drept fiscal
Sectiunea a 9-a. Aspecte de drept comparat
Capitolul V. Aspecte infractionale privind evaziunea fiscala
Sectiunea 1. Evaziunea fiscala - concept si definire
Sectiunea a 2-a. Continutul constitutiv al infractiunilor de evaziune fiscala
Sectiunea a 3-a. Scheme infractionale de sustragere de la indeplinirea obligatiilor fiscale
Sectiunea a 4-a. Comparatie intre infractiunile de evaziune fiscala reglementate de art. 9 alin. (1) lit. c) si art. 8 alin. (1)
Sectiunea a 5-a. Exemple practice privind utilizarea paradisurilor fiscale in evaziunea fiscala internationala
Sectiunea a 6-a. Fraude fiscale notorii in Romania savarsite prin firme offshore
Capitolul VI. Aspecte infractionale privind spalarea banilor
Sectiunea 1. Scurt istoric al spalarii banilor
Sectiunea a 2-a. Spalarea banilor - concept si definire
Sectiunea a 3-a. Spalarea banilor - Continut legal si caracterizare
Sectiunea a 4-a. Etapele si metodele spalarii banilor
Sectiunea a 5-a. Sisteme utilizate in spalarea banilor
Sectiunea a 6-a. Dificultati de interpretare a legii, ivite in practica judiciara
Capitolul VII. Principalele jurisdictii offshore si particularitatile lor
Sectiunea 1. Regatul Unit al Marii Britanii si al Irlandei de Nord
Sectiunea a 2-a. Insulele Britanice Virgine
Sectiunea a 3-a. Delaware
Sectiunea a 4-a. Gibraltar
Sectiunea a 5-a. Elvetia
Sectiunea a 6-a. Letonia
Sectiunea a 7-a. Madeira
Sectiunea a 8-a. Malta
Sectiunea a 9-a. Republica Dominicana
Sectiunea a 10-a. Bahamas (Commonwealth of Bahamas)
Sectiunea a 11-a. Belize
Sectiunea a 12-a. Cipru
Sectiunea a 13-a. Hong Kong
Sectiunea a 14-a. Panama
Sectiunea a 15-a. Insulele Marshall
Sectiunea a 16-a. Saint Vincent & The Grenadines
Sectiunea a 17-a. Dubai
Sectiunea a 18-a. Ras al Khaimah/Rak
Sectiunea a 19-a. Olanda
Sectiunea a 20-a. Singapore
Sectiunea a 21 -a. Costa Rica
Capitolul VIII. Propuneri de lege ferenda pentru combaterea impactului internationalizarii fraudei fiscale asupra economiei
Sectiunea 1. Propuneri institutionale
Sectiunea a 2-a. Propuneri proprii, urmare a cercetarii
Sectiunea a 3-a. Propuneri de lege ferenda privind spalarea banilor
Capitolul IX. Concluzii
Limbi : romana (rum)
Clasificare zecimala : 34 |
